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4月课程
房地产营改增准备暨开发企业全程纳税答疑

房地产营改增准备暨开发企业全程纳税答疑

2015年4月22-24日 长沙·银河大酒店 王老师 主讲


  财税答疑专家,现场答疑,课堂注重实践和理论的结合,学员可以准备自己的问题,在课堂现场互动,选择一种适合您的税收处理方法。没有最好,只有更好!

  【主讲专家】王老师,会计师、注册税务师,某税务局培训老师,数家房地产企业税务顾问、阳光财税答疑专家。有常年战斗在一线的税务稽查经历,深刻了解企业的税务问题,擅长所得税汇算稽核、税务风险评估与税收成本控制。

  【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心、

  长沙财税专修学院

  【培训时间】2015年4月22日全天报到,23-24日(周四、五)培训。

  【培训地点】长沙·银河大酒店  ( 长沙市五一大道59号)

  【课程大纲】

  一、房地产企业营改增关注

  1.营改增新动向解读

  2.营改增前后对房地产、建安业的影响

  3.营改增后税务规划思路及注意事项

  二、取得土地环节的税收风险控制与纳税答疑

  1、招挂拍方式取得土地,合同条款如何商定才能规避土地使用税?计征契税的依据以及纳税环节有几个部分?

  2、企业取得的土地返还款、减免款该如何进行会计处理?针对四种不同的做帐方式解析涉及的各个税种风险。

  3、以接受投资方式取得土地,会计如何规定?入帐凭证如何确认?税收风险如何掌控?土地投资方的税收风险在哪里?

  4、以收购股权的方式取得土地,土地成本如何确认?课程将通过“史上最牛筹划案例”来解析其中的营业税、企业所得税、土地增值税风险。

  5、受让生地、受让熟地、购买烂尾楼如何确认土地成本?在计算土地增值税的时候甲乙双方分别如何进行税收风险规避?

  6、“拆一还一”方式下取得入地,如何进行会计处理?销售不动产发票如何开具?本课程将从被拆人、开发企业两方分别就营业税、企业所得税、土地增值税进行全方位的税收分析。

  7、“建设—移交”模式下的土地成本确认,如何完善记账凭证?

  8、接受抵偿债务的土地使用权,该如何运作才能免除额外的税收负担?

  9、为取得土地而支付的红线外支出,在所得税和土地增值税的处理什么不同?如何操作可以在税前扣除,规避风险?

  10、征用耕地从事房地产开发,如何避免重复缴纳耕地占用税与土地使用税?

  11.房地产开发企业取得土地使用权之后,从何时开始计算缴纳土地使用税?从何时开始免除纳税义务?计入那个会计科目?怎样计算才可以让税负最佳?全新的解读让您不再为土地使用税烦恼。

  三、规划设计阶段的税收风险控制与纳税答疑

  1、产品开发类型的选择,是关注税收负担水平?还是关注企业的销售?

  2、分期开发还是合并开发?即使再艰难,也必须作出艰难的选择,因为其中收获的不仅仅是税收。

  3、合作建房方式的税收如何控制,我们将从七种不同的合作建房模式为您一一化解其中的税收风风险。

  4、自行开发与委托代建,其中的风险点在哪里?考虑的并不只是税收负担问题,更应当关注企业的利润与价值。

  5、委托境外设计单位进行规划设计,支付的设计费是否应当在我国境内纳税?房地产企业承担什么税收责任?

  四、开发建设阶段的税收风险控制与纳税答疑

  1、确定成本核算对象的原则和方法是什么?      2、成本费用归集的原则是什么?

  3、特殊费用归集应该注意的税收问题:会议费、差费、招待费、办公费、车辆费等

  4.税收对售楼部及类似资产的处理是如何规定的?

  5、地下建造的人防工程、有产权的车库、无产权的车库在税务处理上有何区别?纳税人如何处理才能够取得相对收益?

  6、甲供材、甲供材、甲供设备的区别是什么?房地产建安流程中,设备和材料如何区分?将通过具体的案例,从甲供材料和甲供设备两种情况,分别讲述营业税、土地增值税、企业所得税当中税收待遇有哪些不同

  7、房地产企业为开发项目发生的借款费用怎样核算?计算企业所得税和土地增值税对借款费用的处理有何差异?

  8、向股东或其他自然人借款利息是否都可扣除?

  9、资本化的借款费用与计入损益的借款费用怎样区分?如何提供“金融企业同期同类借款利率情况说明”?

  10、集团统借统还的利息支出怎样操作可以避免重复纳税?

  11、工资薪金支出怎样扣除才能使企业与员工利益最大?如何区分合同工、临时工、劳务的区别,他们的税收待遇有什么不同?

  12、购买烂尾楼(在建工程或者在建项目)如何确认初始成本?

  五、销售阶段的税收风险控制与纳税答疑

  1、“买一送一”模式下如何确认收入金额?送面积、送家电、送车位、送物业等不同的销售模式分别有哪些税收区别?会计如何处理?赠送的礼品是否有个人所得税的扣缴风险?

  2、“以老带新”销售模式下如何确认支出?票据如何处理?是否涉及扣缴个税?

  3、“抵券销售”“一万抵五万”销售模式下收入如何确认?

  4、“包销”和“代销”的区别是什么?二者确认收入的差异在哪里?税收风险如何把控?

  5、“假按揭”“零首付”销售模式的税收如何处理?

  6、“还本销售”如何确认收入?我们的困惑在哪里?

  7、“售后回租”的税收风险分析,同时给解决的方案,让您不再为回租而烦恼。

  8、“售后回购”方式在营业税、企业所得税、土地增值税如何确认?

  9、房地产企业收取的价外费用有哪些税收风险?营业税、企业所得税、土地增值税一一分析。

  10、针对不同的客户与不同的销售模式,销售价格明显偏低,我们如何找出适合自己的“正当理由”?

  11、销售环节发生的广告费、业务宣传费、业务招待费如何实现税前扣除?需要注意防控哪些错误?

  六、清盘清算阶段

  1、房地产行业完工标准如何规定,对营业税、土地增值税、企业所得税等有何影响?

  2、各种不同的税种对收入确认的原则有何差异?

  4、土地增值税确认收入时金额如何确定?

  5、清算后再转让房地产成本如何确定?是否涉及“二次清算”?

  5、成本差如何会计处理?不同阶段出现的成本差如何税收分析?

  6、在交房前后支付的物业费如何进行成本费用归集?对税收的影响是什么?

  7、如何进行成本分摊才可以使收入和成本成“正比例”函数关系?本课程将以详实的案例,分别从占地面积法、建筑面积发、直接成本法、预算造价法、层高系数法来详细解读成本分摊的技巧和方法,让不类型的开发产品分别“找到”属于自己的“一半”,达到二者的“完美结合”

  8、基本装修、简装、精装是什么?软装在企业所得税和土地增值税扣除有什么不同?

  七、专家现场互动

  【培训费用】单次课程培训费2300元/人 (单次课程提前汇款95折或赠送会员体验服务1个月)。单次培训+全年免费答疑2980元/人; 食宿费用自理,会务组代办,标准间280元/天(含早),午餐60元/人,可协助拼房。

  ★ 普通会员,一年内8人次16天课程,培训费6980元,提前汇款有礼。

  ★ 高级会员,一年内课程不限次数,每次参会限3人,培训费9980元/年,提前汇款有礼。

  ★ VIP 会员,一年内课程不限次数,每次参会限6人,培训费15800元/年,提前汇款有礼。

  【联系方式】

  短信报名:请写上“企业名称+姓名+职务+电话”发送到,

  蒲芸(138 7499 0977)        张鹏(159 7415 4918)

  电话报名: 0731-85400476     邮箱报名 :425310290@qq.com

  4月份同期课程

  2015年4月16-18日 南宁《房地产企业营改增预热暨全程纳税筹划 》

  2015年4月22-24日 长沙《房地产营改增准备暨开发企业全程纳税答疑》

  2015年4月16-18日 重庆《房地产企业营改增前后三大清算、项目清盘涉税差异、应对技巧》

  2015年4月24-26日 上海《营改增形势下房地产开发全程纳税筹划与风险管控》

  2015年4月09-11日 海口《房地产企业营改增工作准备与土增税清盘清算节税技巧》

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